《中國法院年度案例》叢書是國家法官學(xué)院于2012年首先編輯出版的一套叢書，分中英版在海內(nèi)外發(fā)行，頗有口碑，筆者通讀叢書系列之民間借貸部分，對其裁判要旨進行系統(tǒng)的匯編，分期進行推送，本期推送的是A系列——借貸關(guān)系認(rèn)定第三期。

    七、名為合伙、實為借貸的的合伙協(xié)議的法律效力

    【裁判書字號】

    福建省莆田市中級人民法院（2012）莆民終字795號民事判決書

    【裁判要旨】

    第一，名為合伙、實為借貸的合伙協(xié)議如果當(dāng)事人是個人的，如果借貸不違法法律禁止性規(guī)定，也不存在合法形式掩蓋非法目的，那么該協(xié)議有效。

    第二，名為合伙、實為借貸的合伙協(xié)議如果當(dāng)事人是企業(yè)法人、事業(yè)單位的，那么根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》第四條關(guān)于聯(lián)營合同中的保底條款問題的規(guī)定處理：

    “（一）聯(lián)營合同中的保底條款，通常是指聯(lián)營一方雖向聯(lián)營體投資，并參與共同經(jīng)營，分享聯(lián)營的盈利，但不承擔(dān)聯(lián)營的虧損責(zé)任，在聯(lián)營體虧損時，仍要收回其出資和收取固定利潤的條款。保底條款違背了聯(lián)營活動中應(yīng)當(dāng)遵循的共負(fù)盈虧、共擔(dān)風(fēng)險的原則，損害了其他聯(lián)營方和聯(lián)營體的債權(quán)人的合法權(quán)益，因此，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)無效。聯(lián)營企業(yè)發(fā)生虧損的，聯(lián)營一方依保底條款收取的固定利潤，應(yīng)當(dāng)如數(shù)退出，用于補償聯(lián)營的虧損，如無虧損，或補償后仍有剩余的，剩余部分可作為聯(lián)營的盈余，由雙方重新商定合理分配或按聯(lián)營各方的投資比例重新分配。

    （二）企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營一方向聯(lián)營體投資，但不參加共同經(jīng)營，也不承擔(dān)聯(lián)營的風(fēng)險責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤的，是明為聯(lián)營，實為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無效。除本金可以返還外，對出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予收繳，對另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。

    （三）金融信托投資機構(gòu)作為聯(lián)營一方依法向聯(lián)營體投資的，可以按照合同約定分享固定利潤，但亦應(yīng)承擔(dān)聯(lián)營的虧損責(zé)任。”

    八、合伙投資轉(zhuǎn)民間借貸的法律關(guān)系認(rèn)定

    【裁判書字號】

    四川省瀘州市瀘縣人民法院（2012）瀘民初字第1085號民事判決書

    【裁判要旨】

    第一，共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險是個人合伙最典型的特征；

    第二，當(dāng)事人主張是現(xiàn)金交付的，除了借條沒有其他相關(guān)證據(jù)的，則需要進一步審查出借人的經(jīng)濟實力、借款人的償付能力、債權(quán)債務(wù)人之間的關(guān)系、交易習(xí)慣、相關(guān)證人證言以及借貸行為發(fā)生前后雙方的業(yè)務(wù)往來、交往聯(lián)系等因素。必要時傳喚出借人、借款人到庭，陳述款項、現(xiàn)金交付的原因、時間、地點、交付方式、錢款用途等具體事實和經(jīng)過，并接受對方當(dāng)事人和法庭的詢問。在認(rèn)定交易習(xí)慣的時候，要充分考慮行業(yè)特點、社會風(fēng)俗習(xí)慣、借貸目的和當(dāng)事人之間的習(xí)慣做法等因素。

    九、民間借貸與退貨資金的認(rèn)定

    【裁判書字號】

    新疆維吾爾自治區(qū)鄯善縣人民法院（2012）鄯民二初字第550號民事判決書

    【裁判要旨】

    在同時具備合伙協(xié)議約定退貨資金和借條的情況下，應(yīng)當(dāng)理清合伙協(xié)議中雙方的真實意思表示，看退貨協(xié)議與借條之間有無相互矛盾的地方，退貨協(xié)議與借條之間能否相互印證某種法律關(guān)系。